Strategia podatkowa
dwa semestry (174 godziny)
OPIS STUDIÓW
Studia mają charakter studiów doskonalących.
Na ich treść składają się 4 moduły tematyczne:
1) Ekonomiczne i prawne podstawy polityki fiskalnej w Polsce
2) Ekonomiczne i prawne podstawy polityki finansowej przedsiębiorstwa
3) Pośrednie obciążenia fiskalne podmiotów gospodarczych
4) Bezpośrednie obciążenia fiskalne podmiotów gospodarczych
Pierwszy moduł tematyczny zakłada przekazanie wiedzy na temat: funkcji podatków, roli polityki budżetowej, polskiego systemu podatkowego na tle wybranych systemów podatkowych. Zapoznanie słuchaczy z trybem postępowania w sprawach podatkowych, z organizacją administracji skarbowej, zakresem i sposobem działania różnych organów podatkowych, z zasadami prowadzenia kontroli skarbowej oraz rozstrzygnięciami w tym obszarze, z podstawowymi procedurami i przepisami kodeksu karnego-skarbowego w odniesieniu do wykroczeń i przestępstw skarbowych. Wykształcenie umiejętności uczestniczenia procedurze podatkowej oraz odpowiedzialności różnych podmiotów za powstałe zobowiązania.
Drugi moduł zakłada przekazanie wiedzy na temat podstawowych zasad zarządzania finansami w przedsiębiorstwie, zasad podejmowania decyzji finansowych ich wewnętrznych i zewnętrznych uwarunkowań ze szczególnym uwzględnieniem otoczenia podatkowego i postaw realizowanych wobec niego. Wykształcenie umiejętności odzwierciedlania zdarzeń gospodarczych w ewidencjach rachunkowych, ustalania wyniku finansowego i dochodu podatkowego. Wypracowanie umiejętności oceny ryzyka i prowadzenia strategii w doborze ochrony ubezpieczeniowej działalności gospodarczej. Doskonalenie umiejętności słuchaczy w zakresie zastosowania wybranych programów komputerowych oraz Internetu w obszarze decyzji finansowych i strategii podatkowej.
Trzeci moduł zakłada przekazanie wiedzy związanej ze skutkami podatkowymi opodatkowania podatkami pośrednimi zdarzeń gospodarczych zachodzących w przedsiębiorstwie, a w szczególności rozwiązań podatkowych dotyczących obrotu krajowego i wewnątrzwspólnotowego oraz wykształcenie umiejętności stosowania strategii podatkowej w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego. Moduł zakłada również zapoznanie z zasadami i skutkami funkcjonowania ubezpieczeń społecznych dla finansów przedsiębiorstwa oraz wykształcenie umiejętności stosowania rozwiązań w zakresie ubezpieczeń społecznych zgodnie z obowiązującymi normami prawnymi.
Moduł czwarty zakłada przekazanie wiedzy związanej ze skutkami podatkowymi opodatkowania zdarzeń gospodarczych, zachodzących w przedsiębiorstwie, podatkami bezpośrednimi w zakresie opodatkowania dochodu i majątku przedsiębiorcy. Wykształcenie umiejętności stosowania strategii podatkowej w zakresie podatków dochodowych i majątkowych zarówno w zakresie decyzji finansowych długoterminowych, jak i decyzji bieżących.
ADRESACI
Studia przeznaczone są dla kadry administracji skarbowej, przedsiębiorców oraz osób zainteresowanych poprawną interpretacją prawa podatkowego i zarzadzaniem finansami przedsiębiorstwa z uwzględnieniem skutków podatkowych podejmowanych decyzji.
KORZYŚCI
Słuchacze mogą zapoznać się z aktualnie obowiązującymi procedurami podatkowymi oraz rozwiązaniami prawa podatkowego i ubezpieczeń społecznych stanowiącymi obciążenia fiskalne podmiotów gospodarczych. Poznać przysługujące podatnikom prawa wyboru oraz możliwości wykorzystania preferencji w obowiązujących rozwiązaniach podatkowych. Nabyć umiejętność oceny skutków podatkowych podejmowanych długo-i krótkoterminowych decyzji finansowych.
DOKUMENT KOŃCOWY (certyfikaty i uprawnienia)
Świadectwo ukończenia studiów podyplomowych wydane przez Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach.
ZAŁOŻENIA STUDIÓW
Założeniem studiów jest osiągnięcie celów dydaktycznych i biznesowych. W aspekcie założeń dydaktycznych celem jest przybliżenie słuchaczom problematyki podatkowej przez zaprezentowanie założeń prowadzonej w tym zakresie polityki państwa oraz wykształcenie umiejętności odczytywania intencji ustawodawcy podatkowego wraz z przedstawieniem możliwych reakcji opodatkowanych przedsiębiorstw na stosowane rozwiązania podatkowe z uwzględnieniem ryzyka podejmowanych decyzji. W aspekcie biznesowym celem jest wykształcenie i podniesienie umiejętności w zakresie projektowania i realizacji strategii podatkowej w przedsiębiorstwie.
METODY PROWADZENIA ZAJĘĆ
Zajęcia są prowadzone metodami aktywizującymi -oprócz wykładów i konwersatoriów są realizowane zajęcia warsztatowo-treningowe oraz analiza konkretnych przypadków przedsiębiorstw
1) Wykład z wykorzystaniem technik multimedialnych - treści programowe są ilustrowane prezentacją graficzną
2) Wykład aktywny- wykorzystanie metody dyskusji do rozwiązywania postawionych problemów
3) Ćwiczenia z wykorzystaniem introspekcji - przedstawienie rozwiązań podatkowych w oparciu o przykładowe/wybrane zdarzenia gospodarcze
4) Ćwiczenia z wykorzystaniem technik komputerowych i Internetu
PROGRAM STUDIÓW
Lp. | Przedmiot | Liczba godzin teoretycznych | Liczba godzin praktycznych | Punkty ECTS |
---|---|---|---|---|
I | Ekonomiczne i prawne podstawy polityki fiskalnej w Polsce | |||
1 | Polityka finansowa i podatkowa państwa | 12 | - | 2 |
2 | Postępowanie podatkowe i zobowiązania podatkowe | 12 | 4 | 2 |
3 | Organizacja i funkcjonowanie organów podatkowych | 4 | - | 0,5 |
4 | Kontrola celno-skarbowa | 8 | - | 1 |
5 | Kodeks karny –skarbowy | 4 | 0,5 | |
II | Ekonomiczne i prawne podstawy polityki finansowej przedsiębiorstwa | |||
1 | Strategie finansowe przedsiębiorstw | 12 | 4 | 2 |
2 | Rachunkowość finansowa i sprawozdawczość | 8 | 4 | 2 |
3 | Ubezpieczenia w biznesie | 6 | - | 1 |
4 | Warsztaty komputerowe | - | 8 | 1 |
III | Pośrednie obciążenia fiskalne podmiotów gospodarczych | |||
1 | Podatek od towarów i usług | 12 | 4 | 2 |
2 | Podatek akcyzowy | 4 | - | 1 |
3 | Prawo dewizowe i celne | 8 | - | 1,52 |
4 | Podatek od czynności cywilno-prawnych | 1 | - | 0,25 |
5 | Podatek od wydobycia niektórych kopalin | 1 | - | 0,25 |
6 | Ubezpieczenia społeczne | 3 | 1 | 1 |
IV | Bezpośrednie obciążenia fiskalne podmiotów gospodarczych | |||
1 | Podatek dochodowy od osób fizycznych - zasady ogólne | 12 | 4 | 2 |
2 | Zryczałtowane formy opodatkowania dochodów | 3 | 1 | 1 |
3 | Podatek dochodowy od osób prawnych | 6 | 2 | 2 |
4 | Opodatkowanie transakcji leasingowych | 2 | - | 0,5 |
5 | Amortyzacja podatkowa | 2 | - | 0,5 |
6 | Opodatkowanie transakcji rynku finansowego | 6 | 2 | 1,5 |
7 | Podatki i opłaty lokalne | 8 | 2 | 1,5 |
8 | Podatek od spadków i darowizn | 2 | - | 0,5 |
9 | Podatek od czynności cywilno-prawnych | 2 | - | 0,5 |
Zintegrowane 2 testy zaliczeniowe | - | 2 | 2 | |
Razem | 136 | 38 | 30 |
ORGANIZACJA STUDIÓW (cykl zajęć i miejsce ich odbywania)
Zajęcia realizowane są przez dwa semestry, począwszy od semestru zimowego. Odbywają się w cyklu sobotnio – niedzielnym (według harmonogramu) w godzinach od 9.00 do 15.45. W salach wykładowych kampusu Katowice.
KRYTERIA UKOŃCZENIA STUDIÓW
Pozytywne zaliczenie zintegrowanych testów wielokrotnego wyboru
Ustny egzamin końcowy
KADRA DYDAKTYCZNA
Kadrę wykładowców i trenerów stanowią pracownicy naukowi Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, specjaliści praktycy: pracownicy administracji podatkowej, radcy prawni oraz doradcy podatkowi.
KIEROWNIK STUDIÓW
dr Piotr Kania
CZESNE w roku akademickim 2020/2021
- 3300 zł (przy płatności w dwóch ratach)
- płatność jednorazowa - wysokość czesnego zostaje pomniejszona o 100 zł
- płatność w 4,6 lub 8 ratach: wysokość czesnego wzrasta o 100 zł